福建省网信产业联合会财务管理制度

第一章   总 则

第一条 为加强福建省网信产业联合会（以下简称“联合会”）的财务管理，规范财务行为，保障本会的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》《社会团体登记管理条例》和联合会《章程》有关规定，特制定本规定。

第二条 联合会财务管理的基本原则是：遵守国家相关法律、法规、财务规章制度以及联合会章程，联合会经费遵循“公开、合理、节约、有效”的使用原则。

第三条 联合会财务管理的主要任务是：合法、合理地筹集、管理、使用资金，节约开支，提高资金使用效率；建立健全财务管理制度，规范财务行为；如实反映联合会经费使用情况，对经费使用的合法性、合理性进行监督；防止资产流失、确保财物安全。

第四条 联合会指定秘书处作为联合会财务管理的责任部门，统一组织联合会会计核算和财务管理工作。秘书处下设会计和出纳岗位，由具有会计从业资格的专、兼职人员分别担任。秘书处负责根据联合会的实际工作情况，逐步完善财务管理办法。

第二章 经费收入管理

第五条 联合会的经费收入来源包括但不限于以下情形：

（一）会员缴纳的会费；

（二）有关部门委托联合会完成某项工作的拨款；

（三）在核准业务范围内开展活动或服务的收入；  

（四）个人、社会团体或政府的捐赠；

（五）银行存款利息；

（六）其他合法性收入。  

第六条 联合会积极创造条件，在政策、法律允许范围内为联合会多渠道、多形式筹措资金。鼓励会员单位及会员多支持联合会的发展。

第七条 联合会设立独立的银行帐户，委托秘书处按国家有关财务会计制度设立账册、组织会计核算，并按联合会本级和所属各分支机构设立对应总账目及子账目。

第八条 经费支出原则：联合会经费必须用于《章程》规定的业务范围和事业的发展，资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，并接受全体会员和相关部门的监督。

第九条 原则上联合会经费收入只能用于围绕团体宗旨开展业务的活动费用，不得在会员中分配。资金具体的使用范围为：

（一）联合会办公场所和日常办公费用，包括水电、房租和物业，交通费用和差旅补贴等；

（二）会员大会（或代表大会）、理事会议、常务理事会议、会长（联席）办公会议、秘书处会议等所需的费用；

（三）联合会主办或承办的学术研讨会、论坛、资源对接会及各种服务活动等所需的费用；

（四）联合会组织或合作开展相关课题研究与平台建设等所需的费用；

（五）开展专题培训或宣传推广等所需的教材、场地和专家的讲课费用与差旅费用；

（六）联合会对外宣传的费用，包括宣传册、公众号和网页等设计与运营、联合会相关资料编印等所需的费用；

（七）联合会的接待费用，开展对外交流考察等方面需要的费用；

（八）联合会专（兼）职工作人员的费用；

（九）其他应由联合会支付的费用等。

第十条 所有经费收入均由联合会独立账户收取，记入相应的明细账内凭联单进账。其中会费收入的管理，按照民政部、财政部《关于调整社会团体会费政策等有关问题的通知》（民发[2003]95号）有关规定执行。

第三章 支出管理

第十一条 联合会的所有经费支出，必须经秘书长审核签字及法定代表人签字后，秘书处方可予以报销。

第十二条 本会应严格费用支出的审批审核手续，费用支出应按规定的职责和权限程序审批。审批权限如下：

1.开支金额5万元以下的（含5万元），由秘书长审批；

2.开支金额5万元以上20万元以下的（含20万元），由秘书长审核，会长审批；

3.开支金额20万元以上（不含20万元）的，应先拟出预算报告，经由秘书长审核后提交会长办公会研究通过方可执行。

具体细则详见《福建省网信产业联合会采购制度》（试行）。

4.上报审批时使用《费用开支审批表》

第十三条 财会人员审核报销、办理支出，必须取得真实、合法的原始凭证，不得使用白条和假发票入账。

（一）财务支出票据经办人是财务报销凭证的直接责任人，对财务支出票据的合法性、真实性、完整性、规范性、准确性、时效性等负直接责任，秘书处和财务人员对财务支出票据负监管责任。

（二）财务支出的报销，必须按规定的程序和权限审核、审批，并有具体经办人、财务、审核人、负责人等签字，附相关佐证附件。

1.报销办公用品、电脑耗材等费用，需附盖有收款单位印章的明细清单等附件；

2.差旅费、会议费、接待费、培训费等费用需附事前审批单、公函、费用清单等附件；

3.报销维修、装修工程费用，需附合同、协议和明细结算单、工程决算清单等附件；

4.报销宣传费、广告费、印刷费（打字、复印费）等，需附项目经费预算、合同及明细清单等附件；

5.报销专家授课、评审等劳务报酬，需附授课人、评审人姓名、技术职称，活动项目名称、时间、地点、内容等相关资料；

6.报销临时聘请人员的劳务费等，需附审批、决议、决定等附件；

7.项目经费的支出需附项目方案、项目经费预算、协议合同等附件。

第十四条 联合会聘请的专（兼）职工作人员的差旅费标准，参照同类联合会的相关标准执行。

第十五条 联合会秘书处聘用的专（兼）职工作人员的工资参照国家有关规定执行。

第十六条 本制度未明确的财务管理项目，需经过会长办公会研究通过后，按照相关程序予以开支、报销。

第十七条 财务审批采取自下而上的程序逐级报批，各项财务开支（包括借款），必须严格按照审批程序执行。经办人填制相应的报销申请单，附上合法、真实、完整的原始凭证，由秘书长核准签名，交会计审核无误后，报会长、法人审批后方予以支付。具体流程如下：

财务开支审核审批流程

第四章   会计核算

第十八条 每月10日前秘书处会计负责按付结账、对账，在账账相符、账实相符的基础上编写上月度财务相关报表，并在15日前将上月的“月度财务会计报表”报送联合会秘书处审核。

第十九条 每年1月10日前，秘书处会计按要求编写“年度决算报表”，并在1月20日前报送联合会秘书处审核。

第五章   财务监督

第二十条 联合会秘书处负责每年一次向理事会报告上年度预、决算执行情况，供理事会审议监督；每五年一次在会员大会上向全体会员报告过往年度预、决算执行情况，供大会审议监督。

第二十一条 秘书处每年应根据民政部门的要求，做好上年度年检报告，并自觉接受登记部门和业务主管部门的监督。

第二十二条 根据社团管理的有关规定，理事会换届或更换法定代表人时，必须实行换届财务审计。秘书处根据审计结果编制本届理事会财务报告，并由上届秘书长向本届理事会做出报告。

第二十三条 财务人员离职时，必须执行离任审计，做到钱清、票清、账清，并在秘书长主持下办理交接手续。

第六章  附 则

第二十四条 本规定自省民政厅正式批准联合会成立之日起同时生效。

第二十五条 本规定由联合会秘书处负责解释。